第一章 总 则

第一条  为适应学校事业发展的需要，加强财会监督，进一步规范财务审批手续，明确财务审批程序和权限，落实经济责任，促进财务工作规范化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府会计准则》《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》等国家相关法规制度要求，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所指经费支出是指学校财务部门负责管理、核算的所有经费支出。

第三条  经费支出审批以书面签名为准，开展网上报销业务后电子签名具有同等效力。

第二章 审批责任

第四条 经费支出审批应遵循“精打细算、量入为出、确保重点、分级审批、手续完备”的原则，切实落实“谁主管、谁审批，谁签字、谁负责”要求，合理统筹安排经费支出，努力提高经费使用效益。

第五条 经费支出审批责任人主要包括预算单位负责人、教科研项目负责人、发展与财务处处长、学校校级领导。

第六条 预算单位负责人主要指校内具有预算执行直接管理责任的各部门、各单位行政负责人、党总支负责人等，是各预算单位经费支出的首要审批人。预算单位负责人对本部门、本单位经费使用的真实性、相关性、合规性承担经济和法律责任。

教科研项目负责人是指承担和完成各类教科研项目、技术服务项目的负责人，是科研项目经费使用的主要责任人，对所审批教科研经费支出的真实性、相关性、合规性以及合理性负责。

发展与财务处是经费支出的财务审核监督部门，按照岗位职责审核各项经费支出的资金来源，复核经费支出单据，并对经费支出的规范性承担监督责任。其中，发展与财务处处长按规定履行经费支出审批责任。

校领导对职责分工范围内的经济活动，履行管理职责，并审批自身权限范围内的经费支出。

第七条 经费支出审批责任人应切实履行审批职责，因特殊原因无法履行审批职责的，经业务分管校领导同意、校长批准，可书面授权校内同级别其他人员进行审批，书面授权书交发展与财务处备案。

第三章 审批权限

第八条 经费支出结合审批要求，按性质分为教科研项目经费、非教科研项目经费，各级审批责任人应根据职责分工，在权限范围内进行审批。

第九条  非教科研项目经费主要包括人员经费、教学经费、后勤运维经费、办公经费、校内专项、修购及基本建设经费等。非教科研项目经费支出以预算为依据，均须经预算单位负责人审批。

（一）单笔3万元以下的支出，由预算单位负责人审批后，到财务办理报销。

（二）单笔3万元（含3万元）以上5万元以下的支出，由预算单位负责人审批，报发展与财务处处长审核后，到财务办理报销。

（三）单笔5万元（含5万元）以上20万元以下的支出，由预算单位负责人审批，发展与财务处处长审核，报业务分管校领导审批后，到财务办理报销。

（四）单笔20万元（含20万元）以上50万元以下的支出，由预算单位负责人审批，发展与财务处处长审核，报业务分管校领导审批，财务分管校领导审批后，到财务办理报销。

（五）单笔50万元（含50万元）以上的支出，由预算单位负责人审批，发展与财务处处长审核，报业务分管校领导审批，财务分管校领导审批，校长审批后，到财务办理报销。

第十条 教科研项目经费主要由教科研管理部门组织设立的，或由教职工对外取得的，具有指定研究任务或服务任务的专项经费。非教科研项目经费支出以预算为依据，均须经项目负责人确认，归口管理部门负责人审批。

（一）单笔3万元以下的支出，经项目负责人确认，由预算单位负责人审批后，到财务办理报销。

（二）单笔3万元（含3万元）以上5万元以下的支出，经项目负责人确认，由预算单位负责人审批，报发展与财务处处长审核后，到财务办理报销。

（三）单笔5万元（含5万元）以上20万元以下的支出，经项目负责人确认，由预算单位负责人审批，发展与财务处处长审核，报业务分管校领导审批后，到财务办理报销。

（四）单笔20万元（含20万元）以上50万元以下的支出，经项目负责人确认，由预算单位负责人审批，发展与财务处处长审核，报业务分管校领导审批，财务分管校领导审批后，到财务办理报销。

（五）单笔50万元（含50万元）以上的支出，经项目负责人确认，由预算单位负责人审批，发展与财务处处长审核，报业务分管校领导审批，财务分管校领导审批，校长审批后，到财务办理报销。

第十一条 其他经费支出审批权限参照非教科研经费支出审批权限执行，涉及履约保证金、履约保函、质量保证金的退付以及一卡通经费结算等。

第十二条 经费支出中涉及的公务接待费、劳务费、专家评审费、专家咨询费、差旅费、培训费、会议费等有特殊规定的，支出审批按照相应管理规定执行。

第十三条 按照《防灾科技学院经济合同管理办法》的规定，经费支出需签订经济合同的，以合同支付条款为依据，按照第九、十条规定的审批额度进行经费支出审批。

第十四条 借款的审批手续与经费支出相同，各单位的借款根据经济业务的实际需要从严掌握。强化银行转账及公务卡在支付结算中的使用，对确需借支现金的，经办人需列明借款事由及详细用款计划。对于逾期不办理核销的借款单位，发展与财务处将按照学校往来款管理办法处理。

第十五条 全校范围内日常工资发放、汇缴财政专户资金、社保及住房公积金缴纳、税费申报缴交、工会经费计提及工会行政补助转拨、结算等，由业务管理部门报发展与财务处审核后办理。

第十六条 学校的重大项目投资决策、大额资金使用等“三重一大”事项支出，依据学校议事规则履行相应审批管理。

第四章 违规行为及处罚

第十七条 各级审批人有下列违法、违规及失职行为的，依照国家相关法律法规及学校相关规定追究责任：

（一）未认真履行审核责任，导致资金损失或造成不良影响；

（二）以虚假业务或无关业务套取资金；

（三）超越职责权限审批；

（四）其他违法、违规及失职行为。

第十八条 经济业务相关责任人必须严格遵守学校相关管理规定，不得将应单项支出的金额化整为零、拆大变小，规避审批。

第十九条 任何人不得假冒、伪造审批人签字，一经发现假冒、伪造签字者，学校将予以严肃处理，并追究其相应责任。

第五章 附则

第二十条 学校下属的已设置独立核算财务机构的单位，可参照本办法制定本单位经费支出审批管理办法。

第二十一条  本办法自2023年6月25日起执行，由发展与财务处负责解释，原《防灾科技学院经费支出审批管理暂行办法》同时作废。